Fiscalización Selectiva: resultados año 2006

“Fiscalización más efectiva y enfocada a los casos de mayor riesgo” pretende Escobar que sea la “marca” de su gestión en el SII.

En 2006, el rendimiento fue US$ 659 millones, superando en US$ 243 millones el año anterior, lo que el director del servicio, Ricardo Escobar, atribuye a una fiscalización más selectiva.

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LINA CASTAÑEDA

El SII redujo en un 6,4% el número de fiscalizaciones por auditoría aplicadas en 2006, proceso que abarcó 8.915 casos, no obstante lo cual logró elevar su rendimiento en un 58% en términos reales al realizar un control más selectivo y focalizar más el trabajo de los fiscalizadores, sostiene el director de la institución, Ricardo Escobar.

El rendimiento alcanzó a US$ 658,7 millones, superando en US$ 243 millones el registro de 2005, en cifras de mayo de 2007. “Fiscalización más efectiva y enfocada a los casos de mayor riesgo y mejores servicios para facilitar la acción de los contribuyentes”, es el sello que quiere dar Escobar a su gestión.

En lugar de abocarse a auditorías emergentes, esto es, dedicarse a controlar casos recién detectados, los esfuerzos se han concentrado en planes de fiscalización que se realizan en forma centralizada, con una metodología ya diseñada que orienta a los fiscalizadores a determinados segmentos y áreas cuyos patrones de conducta son conocidos y donde ya se ha detectado alguna forma de evasión o elusión.

Escobar dijo que ya está listo para aplicarse una herramienta informática que permitirá un mejor análisis de la base de datos y hacer una selección más fina de cuáles son los contribuyentes que presentan una mayor probabilidad de estar cometiendo errores o estar directamente evadiendo impuestos.

Los aumentos de rendimiento en 2006 fueron los siguientes: por auditoría del Fondo de Utilidades Tributables (FUT) y utilidades absorbidas o control de devoluciones de los pagos provisionales mensuales, desde US$ 8,1 millones en 2005 a US$ 64,7 millones en 2006; facturas falsas, de US$ 10 millones a US$ 26,9 millones; franquicias tributarias, de US$ 1,9 millón a US$ 8,1 millones; operaciones internacionales (incluye el impuesto adicional de 35%), de US$ 11,7 millones a US$ 46,5 millones; emergentes a partir de 2005, de US$ 311,9 millones a US$ 426,7 millones y otros, de US$ 43,2 millones a US$ 52,4 millones. Sólo se produce una disminución en el rendimiento de la fiscalización por pérdidas tributarias que pasó desde US$ 29,7 millones hasta US$ 28,8 millones.

Los casos emergentes cayeron desde 7.076 en 2005 a 5.700 el año pasado, mientras que la fiscalización de franquicias tributarias aumentó de 95 a 251 casos.

Respecto del IVA, cada cierto tiempo se aplican planes de control de compras en distintas empresas y hay programas permanentes de fiscalización por concepto de devolución del IVA al exportador, que es el de mayor monto. Además, están las devoluciones por activo fijo que dan derecho a reembolso si después de seis meses todavía hay un remanente de crédito y, los cambios de sujeto de IVA donde aquellas personas que venden un producto, el comprador no les paga el IVA, sino que lo entera por cuenta de ellos al fisco y después tiene que pedir devolución del crédito.

El director destaca que el cambio de sujeto se ha usado como una herramienta muy efectiva para controlar la evasión en sectores donde había muchos contribuyentes de difícil fiscalización como pequeños productores agrícolas, o de productores del mar, que les venden a mayoristas que son más formales y están establecidos.

Intentos de fraude

Otro aspecto donde resalta la efectividad de la fiscalización es que a raíz de los intentos de fraude o fraudes por devoluciones en Valparaíso, se tomaron medidas para detectar patrones de comportamiento sospechoso. En la Operación Renta de este año se detectaron siete intentos de fraude que involucraban a 184 devoluciones por poco más de $250 millones. El Departamento Jurídico del SII está reuniendo los antecedentes para iniciar las querellas correspondientes.

Escobar también menciona la efectividad de trabajar más cerca de los grandes contribuyentes para tener una acción más preventiva y no sólo revisar las cosas un par de años después que ocurrieron. El servicio toma contacto con los asesores o representantes de compañías que están en un proceso de compra o fusiones de empresas y les ofrece el análisis de las consecuencias tributarias de la operación, con lo que se despejan incertidumbres entre las partes y el fisco asegura inmediatamente la recaudación.

ERRORES

EL SII está aplicando una nueva herramienta informática que permitirá seleccionar los clientes más riesgosos y hacerles seguimiento, para prevenir errores o evasiones.

Recaudación enero-marzo 2007

El director del SII, Ricardo Escobar, asegura que la recaudación tributaria este año ha ido más o menos en línea con la evolución de la economía. Los ingresos netos de IVA declarados en el primer trimestre (IVA bruto menos devoluciones) crecieron 4,2% en comparación con igual trimestre de 2006, mientras que la economía se expandió un 5,8% en ese período.

El IVA bruto, (impuestos declarados por IVA interno y por IVA importaciones) aumentó del orden del 10%. En el mismo período, la demanda interna se incrementó un 6,1% y el consumo total creció 7,3%.

La devolución del IVA a los exportadores aumentó en un 26% en el primer trimestre, también siguiendo la tendencia del mayor volumen de las exportaciones, dice Escobar.

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Lunes 9 de julio de 2007

Control tributario:
SII redujo fiscalizaciones, pero con mayor focalización recaudó 58% más
Lina Castañeda

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